ハンドメイド作家は確定申告しなくてもバレない？

ハンドメイド作品を販売して副収入を得ているあなた。でも、確定申告のことを考えると、頭が痛くなりませんか？「そもそも確定申告って必要なの？」「税務署にバレずに申告しないでいいかな…」と悩んでいるあなたに朗報です！

実はハンドメイドの副業収入も、正しく確定申告することで、堂々と副業を続けていくことができるのです。しかも、申告のコツを押さえておけば、面倒な手続きもラクラクです。

この記事では、税理士による監修のもと、ハンドメイド作家のための確定申告ガイドをお届けします。申告が必要になる基準から、経費計上のテクニック、確定申告書の作成方法まで、実践的なノウハウが満載。さらに、本業の会社にバレずに申告する方法もご紹介します。

確定申告に不安を感じているあなた。もう悩まないでください。この記事を読めば、ハンドメイドを楽しみながら、税務リスクに備えることができます。あなたの不安を解消し、ハンドメイド作家としてステップアップするヒントが、きっと見つかるはずです。

>>千代田区 税理士

ハンドメイド作家のための確定申告ガイド

収入基準と判断基準

給与所得者が給与以外の所得（例：ハンドメイド収入）を得ている場合、その所得が20万円を超えると確定申告が必要になります。ただし、給与所得が1か所からで、かつその給与の収入金額が2,000万円以下である場合に限ります。

所得税の基礎控除額は48万円ですが、所得税の申告義務は各種所得や控除の状況により異なります。具体的な申告基準については、国税庁の「確定申告が必要な方」をご参照ください。

ハンドメイドの収入が少額であっても、将来的に売上が伸びる可能性があるなら、早めに確定申告の準備をしておくことをおすすめします。帳簿をつけるクセをつけ、経費と売上を管理する習慣を身につけておけば、急に申告が必要になっても慌てずに対応できるでしょう。

所得区分の選択方法

ハンドメイド作家の所得は、「雑所得」か「事業所得」のどちらかに区分されます。副業としてハンドメイドをしている場合は「雑所得」で申告するのが一般的ですが、本格的に事業として行っている場合は「事業所得」を選択することで、税制上のメリットを受けられる可能性があります。

事業所得で申告するためには、社会通念上事業と認められる程度の活動を行い、帳簿書類の保存等をしっかり行っていることが求められます。事業所得なら、青色申告による65万円の特別控除や、損失の繰越・通算などの特典を活用できます。

ただし、事業所得の申告は、雑所得に比べて手間がかかります。しっかりとした帳簿づけが必要不可欠です。販売規模が小さいうちは、まずは雑所得で申告し、将来的に事業として成長したら事業所得に切り替えるという方法もあります。自分の活動状況に合わせて、適切な所得区分を選択しましょう。

バレない申告のコツ

ハンドメイドの副業で確定申告が必要になっても、本業の会社にバレたくないと考える人は多いでしょう。確定申告書の「住民税・事業税に関する事項」欄で、給与所得以外の所得に対する住民税の徴収方法として「自分で納付（普通徴収）」を選択することが可能です。ただし、最終的な徴収方法は各市区町村の判断によります。

ただし、ふるさと納税をすると、普通徴収が認められないケースがあるので注意しましょう。また、確定申告の際に、サラリーマンは給与所得控除や社会保険料控除など、本業の給与所得に関する控除を漏れなく申告することが大切です。

確定申告自体は、本人が行う手続きなので、正直に申告していれば、会社にバレる心配はほとんどありません。ネットで完結できるe-Taxなら、自宅でこっそり申告することも可能です。税務署から会社に連絡が行くことはまずないので、堂々と申告しましょう。

住民税への影響

ハンドメイドの副業による所得は、住民税にも影響を与えます。給与所得以外の所得に対する住民税の徴収方法は、確定申告書で「自分で納付（普通徴収）」を選択することが可能ですが、最終的な徴収方法は各市区町村の判断によります。

普通徴収を選ぶことで、会社経由で住民税を納めるのを避けることができます。ただし、副業の所得によって住民税が大幅に増えると、会社の経理担当者から疑われる可能性も。住民税の急激な増加を避けるためにも、小規模な副業から始めて、徐々に売上を伸ばしていくのが賢明です。

確定申告で副業バレを防ぐには、控除の適用にも気をつける必要があります。住宅ローン控除やふるさと納税の寄附金控除などは、原則として1ヶ所からの給与収入に対してしか適用できません。これらの控除を副業の所得に適用すると、会社に副業がバレてしまうかもしれません。控除の適用方法にも注意が必要です。

収入の経費計上と節税対策

認められる経費項目

ハンドメイドの収入を申告する際、売上から経費を差し引いた利益に対して税金がかかります。経費計上を適切に行うことで、節税効果を高められます。ハンドメイド作家に認められる経費には、材料費、道具費、通信費、運搬費、広告宣伝費、地代家賃、旅費交通費などがあります。

材料費は、ハンドメイド作品の制作に直接使用した材料の購入費用を計上します。余剰在庫の取り扱いに注意しましょう。道具費は、ミシンなどの製作用具の購入費や修繕費を経費にできます。高額な道具は減価償却して、数年に分けて経費化することも可能です。

通信費や運搬費も、ハンドメイド業務に関連する部分を経費計上できます。作品の梱包発送や、材料の仕入れに関わる通信費・運賃は、きちんと記録を残しておくことが大切。広告宣伝費も、ハンドメイド業の広告や販促活動にかかった費用なら経費にできるでしょう。

領収書の保管ルール

経費計上を適切に行うためには、証拠書類となる領収書の保管が欠かせません。帳簿書類や領収書の保存期間は、原則として5年間です。ただし、青色申告の場合で純損失の繰越控除等を受ける場合は7年間の保存が必要です。

領収書の保管は、紙の原本を保存する方法と、スキャンしてデータ保存する方法の2つがあります。データ保存の場合、税務調査の際に画像を印刷して提示できるようにしておく必要があります。クラウド会計ソフトを活用すれば、領収書の電子保存と仕分けを効率的に行えます。

コンビニやネットショップで購入した際のレシートや納品書も、立派な証拠書類です。レシートは熱で印字する感熱紙のものが多いので、長期保管向きではありません。レシートをスキャンして電子保存したり、保管用のファイルに貼り付けたりするのがおすすめです。提示の際は、A4用紙に印刷して見やすくまとめましょう。

材料費の計上方法

ハンドメイド作家の経費の中で最も大きな割合を占めるのが、材料費です。材料費の計上方法には、仕入れた材料の全額を計上する「全額経費計上」と、製品1つ当たりの材料費を計算して計上する「製品単位の経費計上」の2つがあります。

全額経費計上は、材料を仕入れた段階で全額を経費として計上する方法。簡便な反面、材料の在庫管理が的確にできていないと、経費が正しく計上されない可能性があります。また、大量に材料を購入した年の利益が少なくなり、翌年以降に利益が大きくなるといった問題も。

製品単位の経費計上なら、適切な期間損益が計算できます。製品1つ当たりにかかる材料費を明確にし、販売数に応じて経費を計上。在庫管理を的確に行う必要がありますが、きちんと記録をつけていれば、より正確に利益を算出できるでしょう。いずれの方法でも、材料の在庫リストを作成し、どの材料がいくつ残っているかを把握しておくことが重要です。

使える控除のポイント

ハンドメイド作家の収入は、給与所得とは別の所得区分になるので、給与所得者とは異なる控除が適用できます。事業所得なら、65万円の青色申告特別控除が受けられます。正規の簿記の原則に従った帳簿書類を備え付けるなどの要件を満たす必要がありますが、節税効果は大きいです。

雑所得や事業所得では、基礎控除に加えて所得控除を利用できます。所得控除には、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、生命保険料控除、地震保険料控除などがあります。セルフメディケーション税制を利用すれば、特定の医薬品の購入費用を所得控除できる場合も。

そのほか、家事関連費の特例や、中小企業の設備投資に係る特別償却・税額控除制度など、事業者向けの特別な控除制度もあります。ハンドメイド作家の中には、制作の一部を自宅で行っている人も多いでしょう。自宅の一部を制作スペースとして使用している場合は、その部分を事業専用として、地代家賃を一定の割合で按分計上するなどの節税対策が可能です。

確定申告書の作成と提出

必要書類の準備

確定申告を行うためには、収入や経費に関する書類を整理して、必要な情報を記入した申告書を作成しなければなりません。ハンドメイド作家の場合、材料の購入履歴や作品の販売記録などが重要な証拠書類になります。日頃から、売上や仕入れの記録をエクセルやノートに記入する習慣をつけておくと良いでしょう。

個人事業の開業届出書や、青色申告承認申請書などの提出が必要になる場合もあります。また、マイナンバーカードや本人確認書類のコピーの準備も必要。家族の扶養状況などに変更があれば、扶養控除等申告書の提出も忘れずに。

年末調整や法定調書など、本業の給与所得に関する書類も整理しておきましょう。事業所得と給与所得のダブルワークの場合、所得の合算が必要になります。本業の源泉徴収票には、社会保険料控除の金額なども記載されているので、しっかりチェックしておくことが大切です。

e-Tax申告の手順

近年は、自宅のパソコンやスマホから申告できるe-Taxが主流になっています。e-Taxを利用すれば、確定申告書を自分で作成し、オンラインで提出できるので大変便利です。利用にはマイナンバーカードとマイナンバーカード対応のICカードリーダライタ、またはマイナンバーカード読み取り対応のスマートフォンが必要となります。事前にマイナポータルでe-Taxの利用登録を行っておきましょう。

申告書の作成は、国税庁のホームページから確定申告書等作成コーナーにアクセスします。画面の指示に従って金額などを入力していけば、自動計算で申告書が完成。印刷した申告書に、自筆で署名（または記名押印）をすれば、申告は完了です。

e-Taxなら、24時間365日いつでも申告できる上に、証明書の添付も省略可能。郵送の手間が省けるので、感染症対策としても効果的。普通徴収をe-Taxで選択すれば、住民税のバレ防止にもつながります。初めての人でも、うまく活用すれば効率的に申告を済ませられるでしょう。

申告方式の選び方

ハンドメイド作家の所得区分は、雑所得か事業所得になります。事業所得者は、白色申告の場合でも簡易な帳簿の作成と収支内訳書の提出が必要です。青色申告を選択する場合、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出し、一定の帳簿を備える必要があります。青色申告特別控除などの特典を受けるためには、複式簿記による記帳と貸借対照表・損益計算書の作成が求められます。

事業規模が小さい間は、白色申告から始めて、徐々に青色申告の要件を整えていくのも一案。事業用の銀行口座と、記帳に必要な会計ソフトを用意すれば、記帳の手間を減らせます。会計ソフトなら、入力した取引データから申告書の作成まで一気に行えるので便利です。

事業所得の申告には、白色申告用の収支内訳書の提出が必要です。青色申告なら、青色申告決算書と収支内訳書の2つの提出が必要。いずれも所定の様式を使い、収入や必要経費の内訳を記載。経費は、科目ごとに集計して記入しましょう。申告書の添付資料として、帳簿書類の控えを整理保管しておくことも大切です。

提出スケジュール

確定申告の提出期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです。ただし、期限が土日祝日に当たる場合は、翌平日が期限となります。期限が近づくと、申告会場は大変混雑します。余裕を持って申告を済ませたい人は、2月中にe-Taxを利用しましょう。

申告書の作成は、1月も半ばから取り掛かれるので、早め早めに進めるのがおすすめ。ミスが見つかった場合は、期限内なら訂正して再提出することもできます。期限までに申告が間に合わない場合は、申告期限の延長手続きを検討しましょう。

申告が遅れると、無申告加算税や延滞税がかかるペナルティが科されます。期限後申告をせざるを得ない事情がある場合は、できるだけ早く申告を済ませること。そして、申告が遅れた理由を丁寧に記載した文書を添付するのもポイントです。年々、ペーパーレス化が進む確定申告。効率よく申告を進めるには、できるだけ早めに取り掛かることが何より大切と言えるでしょう。

ハンドメイド副業の基礎知識

特商法の表記方法

ハンドメイド作品の販売を事業として行う場合、特定商取引法（特商法）に基づく表記が必要になります。特商法は、通信販売などを行う事業者に、事業者名や連絡先、商品代金以外の必要料金などの情報提供を義務付けた法律です。個人であっても、反復継続して販売を行う場合は該当する可能性があります。詳細は消費者庁のガイドライン等をご確認ください。

表記義務があるのは、通信販売で50万円以上の売り上げがある事業者。自社サイトでの販売のほか、オークションやフリマサイト、SNSでの販売も通信販売に含まれます。表記方法は、原則として事業者の氏名（法人名）、住所、電話番号などを、消費者が見やすい場所に明記することになっています。

ただし、フリマサイトなどの運営業者が、特商法の表記事項を適切に掲載している場合は、出品者側の表示義務は免除されます。多くの販売サイトが、トップページのフッター部分などに特商法の表記スペースを設けているので、そこに必要事項を記入しておけば安心です。

会社への対応

副業でハンドメイド販売をしている人にとって、会社にバレないようにするのは重要な課題です。会社の就業規則で副業が禁止されている場合、副業がバレると懲戒処分を受ける可能性もあります。個人で事業を営む場合と比べて、リスク管理が必要になります。

特商法の表記義務を果たすために、事業者の氏名や住所を公表するのは避けられません。そこで、住所は実家の住所を記載したり、レンタルオフィスを利用するなどの工夫が必要。電話番号も、本業とは別の携帯電話を用意するなどの対策を講じましょう。

ネット上での顔出しや、実名の公表は避けたほうが賢明。ペンネームを使ったり、顔写真ではなくイラストを使うのも一案。商品の発送も、宅配便の営業所止めを利用するなど、できる限り匿名性の高い方法を選ぶことが大切。万が一、副業がバレてしまった場合は、誠実に対応し、上司の指示に従うことを心がけましょう。

扶養と収入の管理

ハンドメイドの副業で稼いだ収入が、一定額を超えると、扶養から外れるリスクがあります。年間所得が48万円以下なら、扶養の範囲内に収まりますが、これを超えると、健康保険や税金の面で不利になることも。

配偶者控除は年収150万円、社会保険の扶養は年収130万円が上限。パート主婦の場合、扶養の壁を意識した収入管理が必要不可欠です。ハンドメイドで得た雑所得の金額もトータルの所得に加算されるので、本業の給与収入と合わせて上限額を超えないよう、年間の売り上げ目標を立てておくと良いでしょう。

また、扶養を外れることを回避するために、経費を水増ししたり、売り上げを翌年に先送りするのは御法度。経費は、ハンドメイドのために支出した必要かつ合理的な金額を、正直に申告すること。売り上げの計上時期も、恣意的に操作せず、取引のあった年に申告するのがルールです。正しい申告を行わなかった場合のペナルティは重いので、適切な収入管理を心がけましょう。

税金の計算方法

ハンドメイド副業の所得は、原則として雑所得になります。雑所得の金額は、収入金額から必要経費を差し引いた額になります。この雑所得と、給与所得や他の所得を合計し、所得控除を差し引いて課税所得金額を算出。税率を掛けて、所得税額を計算します。

事業所得の場合も、同様に事業収入から必要経費を引いた額が事業所得金額になります。青色申告の特典を活用すれば、65万円の青色申告特別控除が受けられるので、節税効果は大きいです。事業規模が大きくなってきたら、税理士に相談して、節税対策を検討するのもおすすめ。

住民税の計算は、前年の所得金額が基礎になります。ハンドメイドで利益を出した年の翌年に、住民税の支払い義務が生じるので注意が必要。確定申告で納めた所得税額から、住民税額が控除されるケースもありますが、扶養されている人は住民税の申告漏れに気をつけましょう。副業での申告漏れは、思わぬところでボロが出るもの。正直に申告して納税するのが賢明です。

リスク対策と実務のポイント

税務調査への対応

ハンドメイド作家にとって、税務調査は避けて通れない関門です。税務署から税務調査の連絡があった場合は、真摯に対応することが大切。調査当日までに、帳簿書類や証憑書類を準備し、整理しておきましょう。

調査官の質問には丁寧に答え、取引の内容や必要経費の妥当性を説明。調査官から指摘された事項は、素直に受け止め、修正申告などの指示があれば、速やかに対応します。修正申告のほかにも、青色申告承認の取り消しや、重加算税の課税などのペナルティを受ける可能性もあります。

調査の指摘事項は、今後の確定申告にも生かしていくこと。再発防止を図り、適正な申告納税に努めましょう。税務調査を単なる脅しと受け止めるのではなく、事業者としての意識を高める機会と捉えるのが賢明です。調査の経験を次につなげていけば、ハンドメイド作家としてのステップアップにもつながるはずです。

無申告のリスク

利益が出ているのに確定申告をしないでいると、無申告加算税などのペナルティを科される恐れがあります。無申告による追徴課税は、高額になることも珍しくありません。申告漏れが多額に上る場合は、重加算税が課されるケースも。

無申告が発覚するきっかけは、税務署からの問い合わせや、取引先からの情報提供など、様々なルートが考えられます。フリマサイトでの取引が、税務署にばれるリスクもゼロではないので、うかつに考えないことが大切。国税と地方税が連携している今、無申告は高いリスクを伴うと言えるでしょう。

副業で利益が出たら、翌年3月15日までに必ず確定申告を行いましょう。期限後でも申告は受け付けてもらえるので、無申告のまま放置するのは絶対にNGです。万が一、期限内に申告できなかった場合は、できるだけ早く申告を済ませ、ペナルティの軽減を図ることが肝心。税務署に出向いて、事情を説明するのも一案かもしれません。

効率的な記帳方法

ハンドメイドの副業では、雑所得か事業所得の申告を行うことになるので、収支の計算は必須です。毎日コツコツと取引を記録し、帳簿をつける習慣をつけることが何より大切。最初は面倒に感じるかもしれませんが、記帳を習慣化すれば、スムーズに確定申告も行えるはずです。

会計ソフトやアプリを活用するのもおすすめ。入出金のデータを取り込めば、自動的に仕訳や集計ができるので便利です。クラウド会計なら、スマホでレシートを撮影するだけで、経費の仕訳まで完結。かさばる紙の領収書の保管も不要になり、記帳の効率化につながります。

帳簿づけでは、ハンドメイド業務に関連する部分だけを記録するよう心がけましょう。私的な支出を、むやみに経費計上するのは厳禁。記帳した内容が、税務調査に耐えられるかどうかを意識しながら、正確な記録を心がけることが肝要です。記帳を効率化することで、副業の時間を作品作りに集中させることができるはずです。

税理士相談の活用

ハンドメイド副業の所得申告で、悩みを感じたら、思い切って税理士に相談するのも手です。ハンドメイド作家に強い税理士事務所なら、売上の計上方法や帳簿づくりのコツなど、実務的なアドバイスがもらえるはずです。

税理士に丸投げするのではなく、日頃の記帳を自分でしっかり行い、申告書の作成は税理士に依頼するのがおすすめ。記帳代行を依頼すれば、バックオフィス業務から解放されるので、ハンドメイド業務に集中できます。記帳代行の報酬は、事業所得の経費にもなるので、税務メリットも見込めるでしょう。

税理士に依頼する際は、ハンドメイドが副業であること、申告額がおおよそどのくらいになるかなどを伝えるのがポイント。相談内容を絞り込んでおけば、税理士からピンポイントのアドバイスをもらえるはず。税理士のアドバイスは、節税対策だけでなく、ハンドメイド業の成長につなげる指針にもなります。利益が上がり始めたら、税理士も強い味方につけておきたいものです。

>>スナックの確定申告

ハンドメイド副業の確定申告のまとめ

税理士の解説のもと、ハンドメイドの副業で得た収入の確定申告について、申告が必要になる基準から、経費計上のコツ、確定申告書の作成方法、さらには本業の会社にバレずに申告する方法までをご紹介してきました。

ハンドメイド作家の皆さんが、適切な税務手続きを行うことは、副業を続けていく上で欠かせません。確定申告は一見難しそうに感じるかもしれませんが、日頃から帳簿をつける習慣をつけ、必要書類を整理しておけば、スムーズに進められるはずです。

この記事を参考に、ハンドメイドを楽しみながら、しっかりと確定申告に取り組んでいただければと思います。皆さんのハンドメイド作家としてのさらなる活躍を願っています。